重慶市江津區審計局

關于2019年度區本級財政預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告

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2020年7月29日，江津區第十七屆人大常委會第三十次會議聽取和審議了區政府《關于2019年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，提出了《關于2019年度區本級財政預算執行和其他財政收支審計工作的審議意見》（江人發〔2020〕34號）。為了認真辦理審議意見和整改審計提出的問題，區政府高度重視，組織召開了審計整改工作部署推進專題會，明確整改責任、整改時限，督促相關整改部門深刻剖析原因，制定切實有效的整改措施，并要求舉一反三，推動建立健全長效機制，確保高質量完成審計整改工作。

一、關于依法加強收入征管的問題

（一）依法依規組織財政收入。一是科學研判收入形勢。繼續執行收入聯席會議機制，根據經濟運行情況做好收入預測分析，月初及時將收入任務分解到各執收部門，努力實現“以旬保月、以月保季、以季保年”，確保收入有序完成。1-10月，全區一般公共預算收入完成51.15億元，為預算的79.7%；政府性基金收入完成45.70億元，為預算的62.3%，國有資本經營收入完成0.41萬元，為預算的40.7%。二是嚴格遵守收入相關規定。嚴格執行《財政部關于進一步規范地方財政收入管理的通知》（財預〔2012〕284號）、《重慶市財政局關于加強對審計查出虛增財政收入問題整改工作的通知》（渝財庫〔2020〕27號）規定，認真研究審計發現財政收入不實等問題的原因及整改措施，引導和督促領導干部樹立正確的政績觀，規范收入管理，確保收入真實完整。三是規范執行招商引資政策。下發《重慶市江津區人民政府辦公室關于進一步規范招商項目評審工作的通知》（江津府辦〔2020〕17號）、《重慶市江津區財政局轉發重慶市財政局關于切實規范稅收等優惠政策的通知》（津財預〔2020〕54號），從制度上規范招商引資稅費優惠政策；嚴格招商引資項目審核，與企業的相關合同協議中不再以稅費返還作為招商引資優惠政策，也不再以稅費返還作為企業承擔基礎設施建設的補償。

（二）加大欠繳稅費清繳力度。一是進一步完善收入追繳工作機制。建立追收聯動機制，強化執收部門與各鎮街、各大平臺的聯系，形成追繳合力；強化司法追收，充分運用法律手段，提高對欠費“老賴”的震懾作用；建立欠繳企業負面清單制度，對欠繳企業暫停權證許可辦理、禁止參與土地市場交易等活動。二是強化收入執行跟蹤。全面清理和追繳應收未收的土地出讓金、城市建設配套費、防空地下室易地建設費、利息收入以及滯留的污水處理費和垃圾處置費，及時跟蹤收入解繳情況，確保非稅收入應收盡收，已追繳入庫4.23億元。三是嚴防稅收流失。強化收入考核，嚴格落實園區、鎮街協稅護稅責任。強化涉稅信息共享，充分利用綜合治稅信息平臺，全面提升稅收征管信息化水平，今年通過平臺篩選比對疑點信息追繳稅款4100萬元；深入推進稅警合作，嚴厲打擊各種偷、逃、騙、漏稅等違法犯罪行為，今年以來，區公安局立案6起，向檢查機關移送審查起訴2人，解決歷史涉稅案件21件，查補稅款2000余萬元。

二、關于強化預算管理規范的問題

（一）建立健全制度體系，規范預算管理。一是深化預算管理改革，強化預算約束。出臺《關于實施政府過“緊日子”十條舉措進一步深化財政管理改革的通知》（江津府辦發〔2020〕46號）、《關于印發重慶市江津區財政性資金國庫集中支付管理辦法的通知》（津財庫〔2020〕40號），健全厲行節約強化預算約束的長效機制，通過進一步深化國庫集中支付改革，提高財政資金運行效率。二是完善預算管理程序，提高資金安排合理性。出臺《關于印發江津區區級預算公開評審實施方案的通知》（江津府辦發〔2020〕98號），成立了評審工作領導小組，嚴格年初預算評審和追加評審的程序，明確了50萬元以上的重點項目增支必須納入評審，將預算評審結果作為預算安排的重要依據，不斷強化預算執行剛性約束。三是完善制度推進預算績效管理改革。出臺《重慶市江津區預算績效管理實施方案》（江津府辦發〔2020〕133號）、《重慶市江津區區級預算績效管理購買專業服務辦法（試行）》（津財會〔2020〕51號）和《重慶市江津區區級預算績效信息公開辦法（試行）》（津財會〔2020〕52號）等文件，建立健全預算績效管理制度體系。四是完善制度規范政府投資項目評審。出臺《江津區國有投資工程項目預算、變更、結算復查審核辦法（試行）》（江津府發〔2020〕10號）、《江津區政府投資項目復查審核實施細則》（津財評〔2020〕8號）以及〈關于調整完善《江津區政府投資項目財政評審社會中介機構管理辦法》的通知〉（津財評〔2020〕9號），為進一步加強我區國有投資工程項目資金支出管理、規范政府投資項目復查審核提供了制度支撐。

（二）規范預算編制執行，強化預算約束。一是改進編制方式，提升編制質量。進一步細化和規范部門預算編制，確保預算細化到實施單位，細化到具體項目，減少財政代編規模；規范支出項目設置，合理界定項目開支范圍，準確區分項目實施輕重緩急，確保提高年初預算到位率。二是加強財政項目庫建設。從2020年起實行所有支出必須從項目庫發起，2021年項目預算編制要求進一步擴大項目填報范圍，資金來源不限于財政撥款資金，盡可能充實項目庫內容，全面反映各單位支出情況。三是規范轉移支付預算編制。嚴格要求各部門將預計安排到各鎮列報支出的項目納入轉移支付預算編制，細化轉移支付預算，加大對鎮提前下達力度，要求提前下達比例不得低于70%。四是嚴格采購預算編制。嚴格執行《政府采購法》及實施條例等關于“區級預算單位在編制部門預算時，同步編制政府采購預算”的規定，對于年初未編制政府采購預算項目，在執行過程一律不予審批，嚴禁無預算采購、超預算采購。五是加大預算公開評審力度。在已全面實現所有預算單位年初預算公開評審全覆蓋的基礎上，今年起嚴格執行預算追加公開評審機制，成立區級評審小組按季度開展重點增支評審，嚴禁以各類專題會議紀要、業務主管部門發文等形式確定增支事項。

（三）繼續深化財政改革，提升管理質效。一是持續推進預算績效管理改革。強化績效目標管理，將部門（單位）預算支出全面納入績效目標編制范圍；健全預算績效評價機制，2020年針對2019年項目全部開展績效自評，實現財政績效自評全覆蓋，涉及項目1420個，涉及金額115.87億元，開展重點評價項目13個，涉及資金8.24億元；加強績效評價結果應用，健全績效評價結果反饋制度和績效問題整改責任制，將績效評價結果逐步作為安排預算的參考依據。二是深化財政電子票據及非稅收繳電子化改革工作。完成財政票據無紙化管理改革并上線公共繳費平臺，財政票據“紙質”變“電子”，既實現了讓數據多跑路，群眾少跑路，又實現了對財政票據、非稅收繳全流程監控，變事后監督為事中預警。三是繼續深化國庫集中支付改革。在去年實現全區國庫集中支付電子化改革全覆蓋的基礎上，除公務卡以外，其他財政性資金支付業務取消紙質支付憑證，實現了支付無紙化運行。

（四）切實規范財政財務管理。一是持續開展財務管理培訓。結合巡視巡察、審計、財政監督等發現的問題，對全區行政事業單位開展了財務管理專題培訓，內容涉及會計基礎、財政收支、資產管理、政府采購、績效管理等，切實規范單位財務管理行為，提升財政隊伍專業素質。二是強化財務管理信息平臺建設。建成江津區電子報賬監督系統，充分運用財務大數據手段提升財政監管能力，倒逼各預算單位規范財務管理，已實現各單位財務審批、出納核算、會計核算、報表管理同紀檢監察部門、財政審計部門的互聯互通；在“財務管理平臺”軟件系統中新增出納管理和銀行賬戶管理功能，規范單位現金、銀行存款及銀行賬戶管理。三是規范財政資金管理。完成財政總預算會計賬以及代管資金往來款項清理，積極盤活存量資金，清理收回結余資金2.67億元，消化歷年超支1013萬元；開展全區預算單位銀行賬戶清理，撤銷110余個銀行賬戶。四是強化財政監督檢查。主動用好巡察成果，將巡察移交問題作為年度會計監督檢查的重點內容，深入開展政府采購、違規發放福利費、大量使用大額現金支出等專項檢查，扎實開展規范財務管理專項治理工作，共清退違規資金5398萬元。

三、關于深入推進重大政策落地見效的問題

（一）全力助推“六?！薄傲€”。一是認真貫徹落實減稅降費政策。落實國家出臺的系列稅收優惠政策以及支持疫情防控和企業復工復產等稅收優惠政策，新增減稅6.49億元，減免行政事業性收費及租金等約0.05億元，減免社保、醫保等超過6.67億元，落實企業水電氣降成本政策，為企業減負約0.37億元。二是兜牢兜實“三?！钡拙€。堅持“三?！敝С鲈陬A算安排和庫款調度方面的優先順序，并通過壓減一般性支出等方式騰退資金安排93億元，用于?；久裆?、保工資、保運轉。三是助力企業紓困解難。嚴格落實重慶市支持企業復工復產40條措施，幫助中小微企業渡過難關；落實就業專項資金0.5億元、發放企業穩崗補貼0.6億元穩就業；強化疫情防控，重點保障企業資金支持，22家疫情保供企業獲得央行再貸款及貼息17.8億元；支持受疫情影響小微企業，為36家符合補助條件的企業貸款貼息310萬元。四是積極支持企業發展。兌現高質量發展激勵專項資金1.57億元，全區328家企業今年實現升規上限，進一步激發了市場主體活力；開展財政支持民營企業和小微企業金融服務改革試點，區財政出資3000萬元設立風險補償資金，解決企業融資難和融資貴的問題，73家企業獲得貸款1.5億元，節約融資成本近350萬元。五是用好中央直達資金。今年共爭取抗疫特別國債、特殊轉移支付等直達資金10.73億元，主要用于支持“六保”“六穩”、疫情防控體系建設、重大基礎設施建設等支出。

（二）緊扣攻堅任務打好三大攻堅戰。一是防范化解債務風險。按時完成存量政府債務還本付息，通過再融資債券償還到期政府債券還本支出13.22億元，通過區級財政償還存量政府債券付息支出4.51億元。堅決遏制違規新增隱性債務，簽訂“債務風險防控目標責任書”，明確嚴禁新增政府隱性債務。開展風險排查，將風險管控重心前移，定期召開區屬重點國有企業資金平衡例會，做到債務風險“早預防、早知道、早化解”。實行融資成本管控，對區管重點國有企業融資進行備案管理，建立每季度動態調整融資綜合成本最高指導價機制。二是集中力量保障脫貧攻堅。積極統籌整合資金，投入扶貧資金1.5億元用于產業扶貧、危房改造、教育扶貧、健康扶貧、就業扶貧等項目，全面實施扶貧資金預算績效管理，實行扶貧資金動態監控，開展扶貧項目資金的監督檢查及扶貧資金項目清理專項行動，全面落實扶貧巡視“回頭看”和國家脫貧成效考核整改工作。三是切實做好污染防治攻堅戰保障。統籌資金1億元用于污水處理廠建設、全區大氣污染防治等。

四、關于著力增強審計整改實效。

（一）進一步提高對整改工作的認識。區政府高度重視審計查出問題的整改，多次召開專題會議，部署整改工作，制定整改方案，落實整改措施，明確整改主體，壓實整改責任，要求責任單位限期整改，逐一銷號，全面糾正審計查出問題。截至2020年11月24日，需要整改的76個問題中，52個問題已完成整改（占比68.4%），9個問題完成部分整改（占比11.9%）整改金額471496.47萬元，14個問題逐步規范（占比18.4%），1個問題未整改（占比1.3%），綜合整改率94.7%。

（二）進一步建立整改長效機制。為進一步推進審計整改工作，根據中共重慶市委審計委員會《關于進一步加強審計整改工作的意見》（渝委審〔2020〕2號），區政府擬出臺相關配套文件，對整改責任、整改目標、整改時限提出明確要求，責任單位全面推進整改、主管部門全力協作配合、區政府辦公室督查室定期開展督查，區審計局及時認定整改效果，為整改工作提供制度保障。同時區審計局加大審計整改跟蹤回訪力度，區政府每半年聽取一次被審計單位關于整改工作推進情況的匯報，確保整改工作取得實效。

（三）進一步加大責任追究力度。區審計局加強與組織人事部門、紀檢監察機關、司法機關、巡察機構的溝通協調，在問題協查、問題線索移送等方面加強協作配合，形成整改合力。對整改不力、屢審屢犯的，要約談被審計單位主要負責人，對虛假整改、拖延整改、拒絕整改、阻礙整改的，要追責問責。區審計局將審計中發現的問題線索及時移送紀檢監察機關及有關單位核查和處理。有關部門或單位及時受理和查辦，并書面向區審計局反饋處理結果。2020年，審計部門移送問題線索8件，其中移送紀委監委4件，涉案人員13人。

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