2024年度區級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告

2024年度區級預算執行和其他財政收支審計

查出問題整改情況的公告

根據《中華人民共和國審計法》《重慶市人民代表大會常務委員會關于加強對審計查出問題整改情況監督的決定》等規定，現將2024年度區級財政預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況公告如下：

截至目前，審計工作報告反映的158個問題，已整改146個，到期問題已全部整改，到期問題整改率100%，未到整改時限問題12個，綜合整改率92.41%，整改金額10867.70萬元。

一、預算執行和決算編制審計查出問題整改情況

1．針對預決算管理方面的問題。區財政局印發《關于做好2024年度預算執行審計指出部分單位無預算超預算采購問題整改的工作通知》，加強政府采購支出預算管理；區教委印發《關于進一步做好教育系統預算編制工作的通知》《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，再次強調各學校嚴格按照預算口徑編制預算，規范編制政府采購預算。

2．針對重點專項支出績效方面的問題。區財政局制發《關于加快專項資金分配進度的工作提醒》，從強化時限意識、優化分配流程、加強項目儲備、強化結果運用四個方面，進一步規范今后專項資金分配工作。審計工作報告反映的3個未按期開工的城市地下管網及設施項目均已開工建設，其中白沙城區排水設施改建工程已完成合同工程量的51.4%，已撥付進度款1357.10萬元。

3．針對財政資金管理方面的問題。區財政局印發專項通知，明確年初計提福利費結轉規則，從制度層面規范福利費管理；通過向借款單位逐一下達催繳通知書，要求結合實際制定可行還款計劃并全程跟蹤督促，切實加大財政借款清收力度；推動區水利局、區土地房屋征收中心按規定上繳利息收入127.65萬元，相關非稅收入及時入庫，相關領域財政資金管理規范性顯著提升。

二、重大政策措施落實和重大風險防范審計查出問題整改情況

1．關于成渝地區雙城經濟圈汽車產業、電子信息產業高質量協同發展情況專項審計調查發現問題的整改。一是落實協同機制，共同謀劃年度重點工作。2024年12月19日，推動瀘永江融合發展示范區建設2024年領導小組會議在江津召開，三地黨委主要領導參會。研究推動瀘永江融合發展示范區建設2025年度重點工作任務。制定《江津區推動成渝地區雙城經濟圈建設“十項行動”2025年度“四張清單”》，明確“深化瀘永江產業協同發展”“建設重慶工業互聯網示范基地”等涉及汽車產業、電子信息產業發展的重點工作。圍繞“深化白沙-合江產業合作示范園區建設”“加快構建‘3+3+X’現代產業集群”等內容，推動汽車產業、電子信息產業在成渝地區雙城經濟圈建設大背景下高質量協同、高水平發展。二是舉辦各類活動，搭建協同發展平臺。2024年12月，與瀘州、永川共同舉辦瀘永江產業協作推介會，簽約項目和合作協議10個，簽約金額14.8億元。發布瀘永江產業配套合作供需清單527項，涵蓋汽車制造、電子信息等重點產業鏈條及細分領域，涉及企業280余家。2024年10月-12月，舉辦2024“瀘永江”工業設計創新大賽，江津潤通科技、重汽（重慶）及永川瀘州兩地新能源汽車等汽車及電子信息產業相關企業參賽，有力助推川渝汽車產業、電子信息產業三地融合發展。三是制定配套政策，培育壯大優勢產業。圍繞企業能級提升、突破關鍵核心技術等方面研究制定《江津區推動工業經濟高質量發展六條措施》。政策覆蓋汽車產業及電子信息產業，圍繞整車企業加快新車型上市、電子信息制造業企業加速訂單轉化等方面給予政策支持，鼓勵企業提質增效，助推工業經濟高質量發展。

2．重慶市地方國有金融企業風險防控情況專項審計調查發現問題的整改。針對審計反映的業務經營不合規、管理制度建設和執行不到位問題：一是加大代償資金追收。通過梳理代償項目現狀，多渠道獲取債務人信息，加強與司法部門協作，加大案件執行力度，增強資產處置變現能力。2024年至今，27個代償項目收回代償款共計1430.95萬元。二是全面清退保證金。對客戶存入的保證金開展清退工作，2024年6月至2025年2月已清退保證金119.26萬元，客戶繳納的風險保證金已全部清退。三是提升呆賬管理能力。建立呆賬核銷臺賬，全面詳實反應項目核銷事項，查找分析形成原因，并根據項目具體情況制定追償方案，確保應收盡收。四是核心管理制度“立改廢釋”。強化內部管理機制，修訂了《擔保項目受理及保前調查辦法》《保后管理制度》等12項內控制度，從準入條件、合規審核等方面對擔保事項進行全生命周期監督管理。五是建立“一戶一策”追償機制。梳理分析代償項目狀況，制定“一戶一策”追償方案，督促客戶按照法院判決、和解協議等履行還款義務，大力推動資產處置變現進度。

三、重點行業領域和專項資金審計查出問題整改情況

1．江津區殯葬領域專項審計發現問題的整改。一是針對殯葬領域政策執行監督不到位的問題。區民政局聯合有關部門開展“一墓一策”聯合執法檢查，完善超范圍銷售公墓問題臺賬，研究制定《江津區公墓建設運營違規違法行為處置措施》，對超范圍銷售公墓依法依規分類進行處置。截至目前，先鋒鎮鳳凰山陵園、珞璜鎮福山陵園對區外人員提供墓穴用地23個，違法所得及罰款35.74萬元予以收繳。加強價格公示與監管，對6個農村公益性公墓銷售價格和墓位管理費進行核定，并督促公墓方在顯著位置進行公示，確保價格公開透明并接受群眾監督。開展農村公益性公墓收費專項整治，對全區農村公益性公墓收費情況進行全面檢查，處罰3個違規事項，罰款66.22萬元。對農村公益性公墓超標準違規收費依法依規分類進行處置，對先鋒鎮鳳凰山陵園、珞璜鎮福山陵園等45個農村公益性公墓超標準公墓進行了處罰，117.16萬元違法所得予以收繳。二是針對殯葬管理部門履行職能職責不到位的問題。按照市民政局整治專班《關于印發新建殯儀館、殯儀服務站、公墓等殯葬服務設施審批建設指引的通知》要求，對新建殯葬服務設施嚴格進行審批。出臺《江津區火化證管理制度（試行）》，規范火化證領取、發放、作廢和銷毀。開展殯葬領域聯合執法，截至2025年3月已經全面取締和關停三四安樂堂等6家非法治喪點。三是針對專項資金管理不到位的問題。已追回未及時停發特困人員124人死亡后救助資金15.57萬元，4名特困人員重復享受喪葬補貼2.02萬元，同時健全完善喪葬補貼申領制度，加強動態監管與核查，確保喪葬補貼申領準確及時。

2．無廢城市建設相關資金管理使用情況專項審計調查發現問題的整改。相關單位切實加強整改工作，積極推進問題整改。一是建設資金全鏈條管理方面。區農業農村委嚴格按照相關規定分配、使用資金。2023年地膜科學使用回收項目資金42萬元，已于2024年12月底全部撥付到位，撥付率達到100%。開展全區項目管理工作培訓，摸清2025年秸稈綜合利用主體數量，做好項目前期論證，合理分配財政資金，確保完成項目資金執行率目標。江津供排水公司加強生活垃圾處置費征管工作，已累計追收欠費36.32萬元。華博水務有限公司代征的居民生活垃圾處置費289萬元、企業生活垃圾處置費33萬元已全部上繳入庫。二是強化項目實施效果方面。區畜牧獸醫發展中心已按政府采購相關要求，采取公開招標方式采購生豬無害化處理服務。區城市管理局會同雙福街道、雙福建司、重慶環衛集團江津益江公司共同推進三界生活垃圾中轉站閑置盤活。區農業農村委已責令重慶順裕農業開發有限公司將使用補助資金購買的閑置設備用于秸稈綜合利用。油溪鎮盛順園農業開發公司已按股權協議兌付2年分紅0.61萬元給油溪鎮大坡村集體經濟組織。區城市管理局已協調相關部門和項目業主，抓緊推進江津區“無廢城市”建設重點項目（重慶華敖環保科技有限公司擴建項目），該項目已納入江津區09、10單元（先鋒、江州灣城市發展單元）部分區域詳細規劃，已完成項目可研、環評等工作，待規劃批復后建設。三是執行“無廢城市”建設相關政策方面。建立健全協作配合機制，區生態環境局、區交通運輸委已建立數據共享機制，不定期開展聯合執法，加強對危險廢物運輸監管。危險貨物運輸企業同步使用危險貨物電子運單和危險廢物電子聯單，確保運輸危險貨物數據一致。運用“政務·渝運安”數字交通系統，督促裝貨企業嚴格落實危險貨物運輸“五必查”。江津區城市治理委員會辦公室印發《關于進一步規范工程施工項目建筑垃圾審批工作的通知》，從建筑垃圾產生、運輸、處置三個環節，嚴格核準建筑垃圾處置。區城市管理局對全區施工工地建筑垃圾處置核準情況進行全面檢查，2024年以來，共計辦理建筑垃圾相關行政處罰案件79起，罰款50.03萬元。

四、政府投資項目管理審計查出問題整改情況

1．健全制度機制，規范招投標及項目管理全流程。印發《江津區推動招標投標市場規范健康發展實施方案》，從落實招標主體責任、規范評標方法選擇、加強代理機構和評標專家管理、強化多部門協同監管等方面規范招投標活動；同步出臺《江津區防范領導干部違規插手干預工程建設項目招標投標“十嚴禁”》《江津區公職人員違規插手干預工程建設項目招標投標重大事項記錄辦法》，筑牢工程建設領域廉政防線。區發展改革委緊扣整改要求，正在起草加強和完善國有投資項目管理的文件，擬重點從前期工作、過程建設、完工后續等環節強化國有投資項目全周期管理，規范工程變更審核流程；同步印發《關于調整土石方預算單價的抄告》，統一土石方預算單價標準，堵塞造價管理漏洞。

2．強化風險防控，嚴格政府投資項目源頭管理。將加強政府投資項目管控作為防范化解地方債務風險的關鍵抓手，嚴格執行“三嚴”措施。一是嚴控新建項目，明確在有效化解地方債務風險前，原則上不得舉債新建政府投資項目（2025年批復可研項目19個，同比下降42.42%）；二是嚴把提級審核關，在優先保障必要在建項目資金、合理支持保障類新建項目基礎上，僅對國家允許范圍內確有必要、資金來源明確且不新增地方債務的新建項目，按相關規定開展提級審核；三是嚴控提級論證項目數量規模，2025年通過審核提級論證項目46個，總投資32.88億元，同比下降54.81%。

3．聚焦問題整改，推動具體事項閉環銷號。針對建設管理短板，區衛生健康委全面排查下屬單位在建項目；雙福建司通過司法途徑追收山地公園項目超額支付廣東金輝華集團工程款547.06萬元；區水利局及時支付7個宜居村莊項目工程款1226.23萬元，并督促6個進度滯后的鄉村振興補助資金項目加快完工。

五、國有資產和自然資源資產管理相關審計查出問題整改情況

1．國有資產監督管理審計查出問題整改情況。一是壓實監管責任，健全資產管理長效機制。針對審計發現的國有資產管理問題，區國資委切實加強行業主管部門職責履行。一方面，將資產問題整改情況納入國企改革重點任務和企業經營業績考核，以考核“指揮棒”推動整改實效；另一方面，印發《關于規范企業國有資產交易的通知》，明確企業需及時、完整、準確確認、計量、記錄和報告經濟業務事項，從源頭規范資產交易行為，真實反映財務狀況和經營成果。二是深化資產盤活，提升行政事業性資產質效。一方面，夯實行政事業性國有資產管理基礎，強化主管部門監督職能，通過加強日常管理與檢查，推動管理責任落實落細；另一方面，依托數字化手段提升管理精度。通過“預算管理一體化系統-資產管理模塊”，建立“全面、準確、細化、動態”的行政事業單位國有資產管理數據庫，持續推進固定資產條碼化管理，確保賬賬相符、賬實相符。截至目前，朱楊鎮等10個單位已完成固定資產清理和調賬處理；雙福建司通過收回欠繳租金1572.86萬元、收回被占用雙慶農貿市場車庫并掛網招租等方式，推動閑置資產實質性盤活，資產使用效益顯著提升。

　　2．自然資源資產管理相關審計查出問題整改情況。一是土地資源方面。嚴格落實耕地占補平衡制度。江津區規劃自然資源局印發《關于進一步加強耕地占補平衡指標內部管理的通知》，強化耕地總量管控和以補定占管理，做好耕地占補平衡指標內部管理工作。按照“占一補一，占水補水”的原則，督促非農建設項目履行補充耕地義務。穩妥推進耕林試點工作。緊緊圍繞統籌優化耕地、林地、園地空間布局，保障重大項目落地空間，積極探索“一張圖”統籌協調的耕林空間治理新路徑，改革成效初顯。2025年5月26日，江津區在自然資源部組織的全國“一張圖”建設培訓班上作經驗交流發言。二是礦產資源方面。扎實開展礦產資源領域“打非治違”。江津區規劃自然資源局印發《關于開展嚴厲打擊違法開采礦產資源工作的通知》，對非法采礦行為堅持“露頭就打”，依法依規立案嚴肅查處。2024年至今完成38條違法線索的實地核查，其中立案查處5件、向公安機關移交線索2件。科學推進礦山資源開發利用。礦產資源開發利用結構進一步優化，礦產資源開發利用規模化、集約化水平穩步提升，礦山數量控制在28個以內，大中型礦山比例達到60%。三是水資源方面。持續加強水資源管理。認真落實最嚴格水資源管理制度，為全區380余個取水戶精準下達2025年度取水計劃，覆蓋率100%。聚焦洗車場等重點主體，開展地下水違規取水專項整治行動，嚴守用水總量控制紅線，嚴把取水許可審批關。