江津區(qū)2016年財(cái)政決算報(bào)告

江津區(qū)2016年財(cái)政決算報(bào)告

——2017年7月25日在重慶市江津區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議通過

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2016年，面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，全區(qū)財(cái)政工作主動(dòng)適應(yīng)新常態(tài)下的發(fā)展規(guī)律，扎實(shí)推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，以抓好生財(cái)聚財(cái)為基礎(chǔ)，以“保基本、強(qiáng)基建、促產(chǎn)業(yè)”為方向，以深化財(cái)稅體制改革為動(dòng)力，不斷扶持培植財(cái)源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提升財(cái)政效能，圓滿完成2016年區(qū)人大確定的目標(biāo)任務(wù)，全區(qū)財(cái)政收支決算情況總體良好。

一、2016年財(cái)政收支決算情況

（一）全區(qū)財(cái)政收支決算情況。

1．一般公共預(yù)算。

——全區(qū)一般公共預(yù)算收入64.98億元，同口徑增長（以下稱增長）16.8%，為預(yù)算（為調(diào)整預(yù)算，下同）的100.8%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入43.45億元、市級(jí)轉(zhuǎn)貸地方政府債券收入15.60億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)16萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.08億元，收入總計(jì)125.11億元。

——全區(qū)一般公共預(yù)算支出112.19億元，增長15.7%，為預(yù)算的103.0%，加上上解上級(jí)支出1.38億元、地方政府債務(wù)還本支出10.60億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.53億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年0.41億元，支出總計(jì)125.11億元。

2016年全區(qū)一般公共預(yù)算收支決算平衡表

單位：億元

2．政府性基金預(yù)算。

——全區(qū)政府性基金預(yù)算收入36.25億元，下降27.9%，為預(yù)算的101.7%，加上上級(jí)補(bǔ)助收入2.06億元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入25.86億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)0.43億元，收入總計(jì)64.60億元。

——全區(qū)政府性基金預(yù)算支出40.90億元，下降18.8%，為預(yù)算的99.6%，加上上解上級(jí)支出1.21億元、地方政府債務(wù)還本支出21.86億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年0.63億元，支出總計(jì)64.60億元。

2016年全區(qū)政府性基金預(yù)算收支決算平衡表

單位：億元

3．國有資本經(jīng)營預(yù)算。

——全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.09億元，增長1.8%，為預(yù)算的100.0%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入0.10億元，收入總計(jì)0.19億元。

——全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.19億元，增長106.7%，為預(yù)算的2.1倍。

2016年全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算平衡表

單位：億元

（二）區(qū)級(jí)財(cái)政收支決算情況。

1．一般公共預(yù)算。

區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收入64.98億元，增長16.8%，為預(yù)算的105.1%，加上上級(jí)補(bǔ)助、市級(jí)轉(zhuǎn)貸地方政府債券、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和上年結(jié)轉(zhuǎn)等，收入總計(jì)125.11億元。區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算支出103.51億元，增長15.7%，為預(yù)算的104.3%，加上補(bǔ)助鎮(zhèn)級(jí)、上解市級(jí)、地方政府債務(wù)還本、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、結(jié)轉(zhuǎn)下年等，支出總計(jì)125.11億元。

與2016年調(diào)整預(yù)算相比，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收入決算數(shù)總計(jì)增加7.02億元，其中：本級(jí)收入增加3.17億元，主要是鎮(zhèn)和街道辦事處收入按新的財(cái)政管理體制上劃區(qū)級(jí)2.64億元、區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入超收0.53億元；上級(jí)補(bǔ)助收入增加3.85億元。支出決算數(shù)總計(jì)增加7.02億元，其中：本級(jí)支出增加4.27億元，主要是街道辦事處支出按新的鎮(zhèn)街財(cái)政管理體制上劃區(qū)級(jí)2.16億元，對(duì)應(yīng)收入增加區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出2.11億元；結(jié)算補(bǔ)助鎮(zhèn)級(jí)增加1.68億元；結(jié)算上解市級(jí)支出增加0.13億元；超收補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.53億元；結(jié)轉(zhuǎn)下年0.41億元（具體項(xiàng)目為：2016年合作醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)補(bǔ)助資金28萬元、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金0.01億元、2016年第二批特大型地質(zhì)災(zāi)害防治專項(xiàng)資金0.4億元）。

2016年區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收支預(yù)決算差異表

單位：億元

區(qū)級(jí)收支具體決算情況如下：

（1）收入決算情況。區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收入64.98億元，增長15.7%。其中：稅收收入41.44億元，增長25.0%；非稅收入23.54億元，增長4.7%。稅收收入中，增值稅7.33億元，增長35.1%，若剔除“營改增”因素，增長4.0%；營業(yè)稅4.22億元，下降31.0%，主要是2016年5月1日起全面實(shí)施“營改增”試點(diǎn)，取消營業(yè)稅，改征增值稅；企業(yè)所得稅3.40億元，增長13.6%；城鎮(zhèn)土地使用稅11.65億元，增長146.1%，主要是以前年度收入清理入庫；契稅2.80億元，下降29.0%，土地增值稅1.42億元，下降31.9%，主要是房地產(chǎn)開發(fā)、成交量下降。

（2）支出決算情況。區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算支出103.51億元，增長15.7%。其中：一般公共服務(wù)支出4.38億元，增長5.1%；公共安全支出4.50億元，增長22.6%；教育支出20.44億元，增長5.9%；科學(xué)技術(shù)支出0.30億元，增長96.5%；社會(huì)保障和就業(yè)支出10.04億元，下降3.0%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出12.16億元，下降4.7%；節(jié)能環(huán)保支出2.10億元，下降4.5%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出24.76億元，增長66.6%；農(nóng)林水支出11.17億元，增長20.6%；交通運(yùn)輸支出44.64億元，下降27.4%；住房保障支出2.63億元，增長49.3%。

2．政府性基金預(yù)算。

區(qū)級(jí)政府性基金預(yù)算收入36.25億元，下降27.9%，為預(yù)算的101.7%，加上上級(jí)補(bǔ)助、市級(jí)轉(zhuǎn)貸地方政府債券和上年結(jié)轉(zhuǎn)等，收入總計(jì)64.60億元。區(qū)級(jí)政府性基金預(yù)算支出40.25億元，下降16.8%，為預(yù)算的108.0%，加上補(bǔ)助鎮(zhèn)級(jí)、上解市級(jí)、地方政府債務(wù)還本支出和結(jié)轉(zhuǎn)下年等，支出總計(jì)64.60億元。

與2016年調(diào)整預(yù)算相比，區(qū)級(jí)政府性基金預(yù)算收入決算數(shù)總計(jì)增加0.22億元，其中：政府性基金預(yù)算收入超收0.59億元、上級(jí)補(bǔ)助收入減少0.37億元。支出決算數(shù)總計(jì)增加0.22億元，主要是對(duì)應(yīng)收入的變化，增加本級(jí)支出2.98億元、結(jié)算補(bǔ)助鎮(zhèn)級(jí)減少3.15億元、結(jié)算上解市級(jí)支出減少0.24億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年0.63億元（政府性基金預(yù)算收入超收結(jié)轉(zhuǎn)0.59億元、市級(jí)電力附加結(jié)算返還結(jié)轉(zhuǎn)0.04億元）。

2016年區(qū)級(jí)政府性基金預(yù)算收支預(yù)決算差異表

單位：億元

3．國有資本經(jīng)營預(yù)算。

區(qū)級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.09億元（其中：區(qū)屬企業(yè)上繳生產(chǎn)經(jīng)營利潤0.05億元、國立民爆公司國有股份分紅收入0.04億元），增長1.8%，為預(yù)算的100.0%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入0.10億元，收入總計(jì)0.19億元。區(qū)級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.19億元（其中：市屬國有企業(yè)"三供一業(yè)"剝離支出0.10億元、國有企業(yè)資本金注入 0.06 億元、解決歷史遺留問題支出 0.03億元），增長106.7%，為預(yù)算的2.1倍。

與2016年調(diào)整預(yù)算相比，區(qū)級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算增加0.10億元，為上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入增加，相應(yīng)支出決算增加專款支出0.10億元。

2016年區(qū)級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支預(yù)決算差異表

單位：億元

4．財(cái)政轉(zhuǎn)移支付收支情況。

2016年，區(qū)級(jí)下達(dá)鎮(zhèn)級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助8.68億元，增加1.22億元。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付8.23億元，增加1.64億元，增長24.9%，主要是體制調(diào)整增強(qiáng)鎮(zhèn)級(jí)履行職責(zé)和提供公共服務(wù)的能力，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化水平；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付0.45億元，減少0.42億元，下降48.3%。按功能區(qū)域分，城市經(jīng)濟(jì)功能區(qū)0.88億元（不含已納入?yún)^(qū)級(jí)的街道辦事處2.16億元）、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)功能區(qū)5.29億元、旅游生態(tài)功能區(qū)2.51億元。

5．區(qū)級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金使用情況。

2015年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1.88億元，其中：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)16萬元、政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)0.43億元、國庫集中支付結(jié)余1.45億元，2016年已使用1.56億元。截至2016年末，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金7.18億元，其中：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)0.41億元、政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)0.63億元、國庫集中支付結(jié)余6.14億元（其中：2015年結(jié)余0.32億元、2016年結(jié)余5.82億元）。對(duì)前述資金，區(qū)財(cái)政局將在預(yù)算執(zhí)行中加強(qiáng)管理，及時(shí)撥付，盡快發(fā)揮資金效益；同時(shí)，加大兩年以上結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的清理力度，盤活存量資金。

6．地方政府債務(wù)情況。

2015年末，我區(qū)地方政府債務(wù)余額90.30億元，2016年新增政府債務(wù)（市級(jí)轉(zhuǎn)貸地方政府債券）41.46億元，當(dāng)年償還政府債務(wù)41.55億元（政府債券置換債務(wù)32.46億元，平臺(tái)公司利用自有資金償還債務(wù)本金9.09億元），截止2016年末，余額為90.21億元，其中，一般債務(wù)余額43.91億元，專項(xiàng)債務(wù)余額46.30億元，未突破市政府核定的我區(qū)政府債務(wù)限額99.30億元。2016年市級(jí)轉(zhuǎn)貸我區(qū)地方政府債券41.46億元，其中：置換債券32.46億元、新增債券9.00億元。置換債券嚴(yán)格按照《重慶市政府債券資金管理辦法》規(guī)定，用于置換經(jīng)清理甄別后納入預(yù)算管理的政府存量債務(wù)本金。新增債券嚴(yán)格按照《預(yù)算法》規(guī)定全部用于公益性建設(shè)項(xiàng)目投入。有關(guān)債券資金使用情況已報(bào)經(jīng)區(qū)第十六屆人大常委會(huì)第三十三次、三十六次會(huì)議審議通過。

7．區(qū)級(jí)預(yù)備費(fèi)使用情況。

2016年，區(qū)第十六屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議批準(zhǔn)區(qū)本級(jí)預(yù)備費(fèi)支出0.92億元。全年共動(dòng)用0.92億元，主要用于預(yù)算執(zhí)行中自然災(zāi)害等突發(fā)事件增加支出和其他難以預(yù)見的開支，其中：個(gè)人、運(yùn)轉(zhuǎn)等政策性剛性支出0.76億元，救災(zāi)、救濟(jì)、維穩(wěn)及償債支出0.12億元，其他民生等支出0.04億元。動(dòng)支預(yù)備費(fèi)詳細(xì)情況已報(bào)經(jīng)區(qū)第十六屆人大常委會(huì)第三十六次會(huì)議審議通過。

8．區(qū)級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、預(yù)算周轉(zhuǎn)金使用情況。

2016年初，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為1.08億元，在編制2016年財(cái)政預(yù)算草案時(shí)全額調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排支出。2016年一般公共預(yù)算超收0.53億元，全部用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，因2017年預(yù)算提前編制，下一步，將納入2017年調(diào)整預(yù)算統(tǒng)籌安排。預(yù)算周轉(zhuǎn)金22萬元，為歷年滾存結(jié)余，2016年無增減變化，下一步，擬將其調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金統(tǒng)籌使用。

9．“三公”經(jīng)費(fèi)情況。

2016年，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款開支“三公”經(jīng)費(fèi)0.76億元，下降15.4%。其中：因公出國（境）費(fèi)用27萬元，下降50.6%；公務(wù)接待費(fèi)0.34億元，下降2.6%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.42億元（公務(wù)用車購置費(fèi)0億元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.42億元），下降23.2%。

二、落實(shí)區(qū)人大預(yù)算決議有關(guān)情況

2016年，我們強(qiáng)化預(yù)算法治意識(shí)，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)第十六屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議和區(qū)第十六屆人大常委會(huì)第三十三次、三十六次會(huì)議有關(guān)決議要求和批準(zhǔn)的預(yù)算，以及計(jì)劃預(yù)算審查委員會(huì)的審查意見，嚴(yán)格依法理財(cái)，扎實(shí)推進(jìn)改革，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)審計(jì)整改要求，積極發(fā)揮職能作用，全區(qū)財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，各項(xiàng)工作取得新的成效。同時(shí)，自覺接受區(qū)人大和人大代表的監(jiān)督，認(rèn)真辦理人大代表建議6件，反饋滿意率達(dá)到100%。

（一）落實(shí)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。

以提高質(zhì)量和效益為中心，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策并加力增效，圍繞去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補(bǔ)短板，堅(jiān)持需求端和供給側(cè)共同發(fā)力，支持推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，促進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和培育發(fā)展新動(dòng)力。一是落實(shí)減稅降費(fèi)涉企優(yōu)惠政策，降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本。全面推開“營改增”試點(diǎn)，減輕企業(yè)和社會(huì)負(fù)擔(dān)約5.53億元；落實(shí)好研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等優(yōu)惠政策；按規(guī)定降低標(biāo)準(zhǔn)征收、停征、免征非稅項(xiàng)目8項(xiàng)，減收金額達(dá)0.1億元；降低企業(yè)社保繳費(fèi)費(fèi)率和住房公積金繳存比例；嚴(yán)格貫徹落實(shí)涉企30條，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。二是加大財(cái)政幫扶力度，促進(jìn)過剩產(chǎn)能有效化解。安排0.82億元對(duì)鵬程鋼鐵等4戶企業(yè)化解鋼鐵過剩產(chǎn)能實(shí)行獎(jiǎng)補(bǔ)，幫助企業(yè)脫困發(fā)展；出臺(tái)促進(jìn)房地產(chǎn)平穩(wěn)健康發(fā)展政策，安排購房補(bǔ)貼0.5億元，鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)工人安家、購房落戶、購買普通商品房作為拆遷還房，化解房地產(chǎn)企業(yè)庫存。三是切實(shí)加快財(cái)政支出，發(fā)揮財(cái)政資金的導(dǎo)向和引領(lǐng)帶動(dòng)作用。通過多方籌集資金，投入85億元支持推進(jìn)“八大平臺(tái)”和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，完善平臺(tái)基礎(chǔ)設(shè)施和功能配套，全面優(yōu)化投資環(huán)境。安排2.5億元用于扶持企業(yè)發(fā)展，支持和獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)改造、品牌建設(shè)，加快發(fā)展優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)，加快培育商貿(mào)經(jīng)濟(jì)主體，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)。四是加強(qiáng)財(cái)政和金融、政府和社會(huì)資本互動(dòng)，拓寬有效供給渠道。增加綠豐、誠信兩家擔(dān)保公司資本金注入3億元；發(fā)放380戶微企創(chuàng)業(yè)扶持貸款財(cái)政補(bǔ)助0.1億元；“助保貸”信貸投放規(guī)模增至2億元；籌措資金2億元設(shè)立區(qū)級(jí)中小微續(xù)貸周轉(zhuǎn)金，為89家實(shí)體企業(yè)提供續(xù)貸周轉(zhuǎn)9億元，有效緩解企業(yè)資金壓力；首期規(guī)模100億元的開放創(chuàng)新基金、文化旅游產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)投資基金和新型城鎮(zhèn)化專項(xiàng)基金三支政府投資基金，已到位10億元，實(shí)現(xiàn)投資2.2億元。四面山高速、跳蹬至江津軌道延長線、生活與餐廚垃圾收運(yùn)系統(tǒng)等PPP項(xiàng)目有序推進(jìn)，涉及投資135億元。五是加快存量債務(wù)置換和平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型，著力去杠桿。置換政府存量債務(wù)32.46億元，通過借短還長、借低還高等方式置換到期或有債務(wù)7.6億元，減少利息支出1.8億元。支持融資平臺(tái)做大做強(qiáng)，華信公司信用評(píng)級(jí)達(dá)到AA+，雙福建司、濱江新城開發(fā)公司、珞璜建司、德感建司4家公司信用主體評(píng)級(jí)達(dá)到AA，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)入多層次資本市場(chǎng)直接融資，加快推進(jìn)融資平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展。

（二）扎實(shí)推進(jìn)民生事業(yè)建設(shè)，促進(jìn)人民生活持續(xù)改善。

圍繞區(qū)委保障和改善民生決策部署，積極應(yīng)對(duì)減收增支壓力，堅(jiān)持新增財(cái)力優(yōu)先向基本民生傾斜，投入19億元推動(dòng)30件民生實(shí)事有效落地，積極籌措資金全力保障脫貧攻堅(jiān)、就業(yè)、社保、教育、衛(wèi)生和文化等重點(diǎn)支出落實(shí)到位。一是深入實(shí)施精準(zhǔn)脫貧。圍繞“對(duì)象精準(zhǔn)、措施到位、脫貧穩(wěn)固、資金安全”工作目標(biāo)，扎實(shí)開展脫貧攻堅(jiān)“回頭看”，進(jìn)一步鞏固脫貧成果。整合使用財(cái)政資金1.1億元，實(shí)施扶貧項(xiàng)目76個(gè)，精準(zhǔn)識(shí)別脫貧“重點(diǎn)后扶對(duì)象”399戶1277人，幫助解決貧困村、貧困戶困難3500個(gè)。安排2.5億元新建農(nóng)村公路525公里；安排0.18億元新建生產(chǎn)便道和人行便道402公里；安排0.3億元改造農(nóng)村危舊房1500戶。二是實(shí)施更加積極的就業(yè)政策。安排0.07億元開展新型職業(yè)農(nóng)民培訓(xùn)、實(shí)用技術(shù)和勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)，累計(jì)培訓(xùn)0.6萬人次；安排1.2億元支持農(nóng)業(yè)保護(hù)補(bǔ)貼和農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)補(bǔ)貼；安排1.5億元落實(shí)退役士兵自主擇業(yè)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助、安置和學(xué)習(xí)培訓(xùn)、殘疾人補(bǔ)助政策，促進(jìn)新城鎮(zhèn)就業(yè)；三是加強(qiáng)社會(huì)保障工作。安排1.6億元提高企業(yè)和農(nóng)轉(zhuǎn)非退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇；安排5.4億元將城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由人均380元提高到420元；安排3.7億元將城鄉(xiāng)低保人員保障標(biāo)準(zhǔn)分別提高到月均460元和300元，將城市“三無”人員和農(nóng)村“五保”對(duì)象保障標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一提高到月均600元，加大城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、自然災(zāi)害生活救助和臨時(shí)救助等社會(huì)救助力度，保障優(yōu)撫對(duì)象和其他生活困難人群基本生活；安排4.1億元落實(shí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工資動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，提高警察警銜津貼標(biāo)準(zhǔn)。四是促進(jìn)教育均衡發(fā)展。安排教育支出20.44億元，用于提高義務(wù)教育階段生均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)各階段家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生財(cái)政資助政策、促進(jìn)中小學(xué)營養(yǎng)改善，兌現(xiàn)鄉(xiāng)村教師崗位生活補(bǔ)助，落實(shí)城鄉(xiāng)義務(wù)教育保障機(jī)制，繼續(xù)進(jìn)行義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造、中小學(xué)校校舍建設(shè)，加大民辦教育投入，促進(jìn)職業(yè)教育發(fā)展。五是深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。安排醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出12.16億元，全面提升我區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力，深化醫(yī)藥衛(wèi)生制度改革。其中，安排醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出0.29億元全面落實(shí)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和村衛(wèi)生室實(shí)施基本藥物制度和藥品零差率銷售制度；安排0.23億元落實(shí)公立醫(yī)院綜合改革補(bǔ)償機(jī)制，保障我區(qū)公立醫(yī)院改革順利進(jìn)行；安排0.59億元將基本公共衛(wèi)生服務(wù)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由人均40元提高到45元。六是加快構(gòu)建現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系。安排2.02億元推動(dòng)我區(qū)重點(diǎn)公共文化建設(shè)，支持區(qū)文化館、圖書館、博物館、公共體育場(chǎng)館向社會(huì)免費(fèi)或低收費(fèi)開放，加強(qiáng)對(duì)石門大佛、國民黨史編制委員會(huì)、石龍門莊園、會(huì)龍莊等歷史文化遺產(chǎn)的保護(hù)。

（三）調(diào)結(jié)構(gòu)與增績效相結(jié)合，竭力提高資金使用效益。

1．優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保資金用在刀刃上

始終堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保償債、保民生、保重點(diǎn)”，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，嚴(yán)格控制新建政府性樓堂館所、辦公用房維修改造，嚴(yán)格落實(shí)公車改革對(duì)節(jié)支率的硬性要求，加強(qiáng)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)的支出管理，大力壓縮一般性支出，切實(shí)降低行政成本；實(shí)行非剛性非民生項(xiàng)目支出“零增長”，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，將騰退資金優(yōu)先用于保障各類人群待遇提標(biāo)增支、重大項(xiàng)目和重大社會(huì)民生政策落實(shí)。

2．樹立績效觀念，竭力提高資金使用效益

——強(qiáng)化預(yù)算績效評(píng)價(jià)。按照市財(cái)政局要求，對(duì)涉及“三農(nóng)”、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保和就業(yè)、保障性安居工程等15項(xiàng)資金開展了績效評(píng)價(jià)，其中，由財(cái)政部門委托第三方對(duì)8項(xiàng)資金132個(gè)項(xiàng)目開展了重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)。15項(xiàng)資金中，12項(xiàng)資金評(píng)價(jià)結(jié)論為“優(yōu)”，2項(xiàng)資金評(píng)價(jià)結(jié)論為“良”（2013－2015年鼎山幼兒園新建工程資金、2014－2015年一事一議獎(jiǎng)補(bǔ)資金），1項(xiàng)資金未完成評(píng)價(jià)（2015年和平中學(xué)學(xué)生宿舍新建工程資金）。其中，按照區(qū)人大常委會(huì)的要求，區(qū)財(cái)政局對(duì)扶貧資金、新增政府債券資金、農(nóng)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金3項(xiàng)資金46個(gè)項(xiàng)目開展績效重點(diǎn)評(píng)價(jià)，并就績效評(píng)價(jià)結(jié)果向區(qū)人大常委會(huì)作專題匯報(bào)，相關(guān)評(píng)價(jià)結(jié)果成為資金分配和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。

——強(qiáng)化資金監(jiān)督檢查。2016年，對(duì)4個(gè)預(yù)算單位、2個(gè)鎮(zhèn)、2家公司開展了2015年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查；對(duì)交委系統(tǒng)、5個(gè)鎮(zhèn)、3個(gè)工業(yè)園進(jìn)行了非稅收入專項(xiàng)檢查；對(duì)交委系統(tǒng)和5個(gè)鎮(zhèn)的公路養(yǎng)護(hù)資金、3個(gè)鎮(zhèn)的臨困救助資金、5所學(xué)校的學(xué)前教育貧困家庭幼兒保教費(fèi)生活費(fèi)資助資金進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，共查出違規(guī)資金0.46億元。要求及時(shí)整改檢查發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、規(guī)范項(xiàng)目資金使用。

——強(qiáng)化財(cái)政評(píng)審職能。堅(jiān)持“不唯減、不唯增、只唯實(shí)”的理念，嚴(yán)格評(píng)審程序，從嚴(yán)審核設(shè)計(jì)變更和工程增量，做好“營改增”后項(xiàng)目計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整，推動(dòng)財(cái)政評(píng)審更加精細(xì)。全年共完成評(píng)審項(xiàng)目826個(gè)，送審金額47.41億元，審定金額41.11億元，審減金額6.3億元，審減率13.29%。

（四）縱深推進(jìn)財(cái)政改革，催生體制機(jī)制新動(dòng)力。

1．著力完善財(cái)政管理體制。以“區(qū)級(jí)財(cái)政保基本、平臺(tái)財(cái)政促發(fā)展、鎮(zhèn)街財(cái)政強(qiáng)服務(wù)”為改革方向，重新定位區(qū)本級(jí)、平臺(tái)和鎮(zhèn)街之間的財(cái)政關(guān)系，調(diào)整完善鎮(zhèn)街（平臺(tái)）財(cái)政管理體制。在進(jìn)一步明晰財(cái)權(quán)、事權(quán)、支出責(zé)任的基礎(chǔ)上，完善財(cái)稅收入?yún)^(qū)級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌機(jī)制，適當(dāng)提高園區(qū)稅收收入?yún)^(qū)級(jí)留成比例，為鎮(zhèn)街財(cái)政“松綁減負(fù)”，對(duì)鎮(zhèn)街實(shí)行“類部門”預(yù)算管理，通過整合、縮差、下沉等方式，加大財(cái)力下沉力度，均衡財(cái)力配置，促進(jìn)鎮(zhèn)域均衡協(xié)調(diào)發(fā)展。2016年，通過體制調(diào)整，園區(qū)工商稅收貢獻(xiàn)區(qū)級(jí)財(cái)力7億元，區(qū)級(jí)反哺鎮(zhèn)街財(cái)力2億元。

2．繼續(xù)深化預(yù)算管理改革。完善政府預(yù)算體系，將水土保持補(bǔ)償費(fèi)、政府住房基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算。積極推進(jìn)清理規(guī)范重點(diǎn)支出同財(cái)政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤事項(xiàng)。提前編制部門預(yù)算和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，進(jìn)一步實(shí)化細(xì)化編制，切實(shí)提高年初預(yù)算到位率，做到政府采購預(yù)算、績效目標(biāo)同步編制，預(yù)算編制的統(tǒng)籌性和科學(xué)性進(jìn)一步增強(qiáng)。加快項(xiàng)目庫建設(shè)，探索建立跨年度、跨預(yù)算類型動(dòng)態(tài)平衡的管理機(jī)制，為中期財(cái)政規(guī)劃和三年滾動(dòng)預(yù)算編制打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算的前瞻性和可持續(xù)性。嚴(yán)格按照地方預(yù)決算公開操作規(guī)程，公開政府預(yù)決算、部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算，除涉密單位和事項(xiàng)外，公開率達(dá)到100%。推進(jìn)鎮(zhèn)街財(cái)政國庫集中支付制度改革，實(shí)現(xiàn)國庫集中支付“橫向到邊、縱向到底”。

3．落實(shí)中央新一輪稅制改革。全面落實(shí)中央“營改增”試點(diǎn)擴(kuò)圍改革政策，將“營改增”試點(diǎn)范圍推進(jìn)到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)和生活服務(wù)業(yè)，將不動(dòng)產(chǎn)所含增值稅納入抵扣范圍。積極應(yīng)對(duì)“營改增”減收和中央、市與區(qū)收入分配關(guān)系調(diào)整帶來的收入減少，積極爭(zhēng)取改革紅利。全面推進(jìn)資源稅從價(jià)計(jì)征改革，發(fā)揮資源稅的規(guī)制作用，規(guī)范資源開發(fā)使用主體行為，促進(jìn)資源節(jié)約集約利用。

（五）健全政府債務(wù)管理，切實(shí)防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)債務(wù)管控制度建設(shè)，出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)政府平臺(tái)及公司資金支出管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（江津委辦發(fā)〔2016〕25號(hào)）、《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范政府債券轉(zhuǎn)貸資金管理的通知》（江津府辦〔2016〕33號(hào)）、《關(guān)于加強(qiáng)和完善平臺(tái)融資管理的通知》（江津府辦〔2016〕108號(hào)）等規(guī)范性文件，進(jìn)一步建立健全“借－用－還－管”債務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控體系。對(duì)平臺(tái)債務(wù)實(shí)行限額管理，嚴(yán)格融資流程審批，將綜合融資成本、融資平臺(tái)公司資產(chǎn)負(fù)債率作為新增融資審批的前置條件；完善和強(qiáng)化融資績效考核評(píng)價(jià)，將違規(guī)舉債、違規(guī)擔(dān)保和融資資金使用情況作為重要考評(píng)指標(biāo)；強(qiáng)化考核結(jié)果運(yùn)用，將融資績效考評(píng)結(jié)果納入領(lǐng)導(dǎo)班子實(shí)績考核。開展鎮(zhèn)街（村居）公益性負(fù)債清理核查，進(jìn)一步摸清家底，為全面化解基層債務(wù)打下基礎(chǔ)。大力推動(dòng)政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式，設(shè)立新型城鎮(zhèn)化、開放創(chuàng)新和文旅3支政府股權(quán)投資基金，建立續(xù)貸周轉(zhuǎn)資金管理平臺(tái)，大力拓寬融資渠道。深入開展融資平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展調(diào)研，研究融資平臺(tái)公司存量債務(wù)分類化解處置和融資平臺(tái)公司從“管資產(chǎn)到管資本”轉(zhuǎn)變的路徑。

在取得成績的同時(shí)，我們也清醒地看到新常態(tài)下財(cái)政運(yùn)行面臨前所未有的困難和問題。一是改革壓力加大。在調(diào)結(jié)構(gòu)、盤存量、收結(jié)余等基礎(chǔ)上，稅收體制調(diào)整、收入體制分配、政府間事權(quán)與支出責(zé)任劃分等改革，難以平衡各方利益，改革難度和壓力倍增。二是平衡壓力加大。經(jīng)濟(jì)增速放緩，減稅降費(fèi)政策影響進(jìn)一步深化，財(cái)政增收形勢(shì)更加嚴(yán)峻，新增財(cái)力跟不上財(cái)政支出剛性增長，財(cái)政平衡空間不斷受到擠壓，收支矛盾越發(fā)突出。三是債務(wù)壓力加大。政府債務(wù)還本付息壓力加大，風(fēng)險(xiǎn)管控制度需進(jìn)一步健全，區(qū)財(cái)政抗風(fēng)險(xiǎn)能力有待提升。四是管理壓力加大。《預(yù)算法》《重慶市江津區(qū)預(yù)算審查監(jiān)督辦法》對(duì)財(cái)政管理提出了更高更嚴(yán)的要求，財(cái)政管理理念、方式和水平還需進(jìn)一步提升。與此同時(shí)，審計(jì)監(jiān)督和財(cái)政檢查發(fā)現(xiàn)，財(cái)政資金監(jiān)管還存在薄弱環(huán)節(jié)，違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和紀(jì)律的現(xiàn)象仍有發(fā)生。對(duì)此，我們高度重視，將采取有效措施、有力手段加以改進(jìn)。

下一步，將按照區(qū)委的決策部署，不斷提高執(zhí)行政策的能力和水平，重點(diǎn)做好以下工作。一是全力組織收入，確保收入平穩(wěn)增長。加強(qiáng)執(zhí)收部門溝通協(xié)調(diào)，深挖潛力，堵塞漏洞，做到依法征收，應(yīng)收盡收。二是發(fā)揮財(cái)政職能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。抓好積極財(cái)政政策的有效落實(shí)，提升完善城市功能配套和公共服務(wù)供給水平，進(jìn)一步推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，構(gòu)建創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)平臺(tái)，提升企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新水平，加快發(fā)展現(xiàn)代物流、電子商業(yè)，促進(jìn)商貿(mào)物流業(yè)發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。三是深化財(cái)稅改革，提升財(cái)政管理水平。積極對(duì)接市區(qū)兩級(jí)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理制度改革，密切關(guān)注跟進(jìn)鎮(zhèn)街（平臺(tái)）體制調(diào)整后的新情況和新問題，繼續(xù)深化平臺(tái)管理，確保平臺(tái)運(yùn)行平穩(wěn)。四是規(guī)范和加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。提高預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，全面推進(jìn)績效管理，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)整改審計(jì)查出的問題。